Listas de comprobación de la diligencia debida

Con estas listas de comprobación de eficacia probada, podrá examinar a fondo las empresas objetivo como posible comprador, pero también prepararse bien para la diligencia debida como vendedor.

Contenido

En el contexto de las transacciones empresariales, las empresas objetivo se evalúan sistemáticamente. Para ello se utiliza el instrumento de la diligencia debida.

Aquí encontrará siete listas de comprobación estructuradas de diligencia debida para la evaluación sistemática de empresas. Estas listas abarcan los siguientes temas:

• Diligencia debida financiera
• Diligencia debida fiscal
• Diligencia debida comercial
• Diligencia debida legal
• Due Diligence de personal
• Due Diligence técnica
• Due Diligence de sostenibilidad
• Due Diligence del emplazamiento

Estas listas de comprobación se han desarrollado en la práctica y han demostrado su utilidad en diversos proyectos de intermediación empresarial. Están diseñadas de tal manera que usted, como posible comprador, puede anotar sus conclusiones sobre cada punto, utilizar fuentes de información pertinentes, remitirse a anexos, nombrar documentos justificativos y escribir sus comentarios. De este modo se crea un registro de su diligencia debida mientras se lleva a cabo. Si, tras su diligencia debida, hace que el vendedor firme su reconocimiento en cada página, dispondrá de una valiosa base para las garantías que se definirán en el contrato de compraventa.

Estas listas de comprobación también son valiosas para que los vendedores preparen cuidadosamente la diligencia debida. Repase detenidamente los puntos de esta lista de comprobación y considere cómo puede encontrar respuestas a los mismos o qué debería afilar aún en su empresa antes de la venta.

Estas listas de comprobación están disponibles en alemán, inglés y español, para que las transacciones de empresas puedan realizarse más allá de las fronteras nacionales.

Ventajas de nuestras listas de comprobación de diligencia debida

• Con estas completas listas de comprobación, conocerá las áreas relevantes esenciales que debe revisar.
• Recibirá listas de comprobación de diligencia debida orientadas a la práctica con un nivel de profundidad adecuado.
• Puede anotar las respuestas y los lugares de archivo de los documentos solicitados detrás de cada punto de las listas de comprobación. De este modo, podrá utilizar estas listas de comprobación directamente como documentos aplicables a las garantías que se definan en el contrato de transacción.
• Todas las listas de comprobación están en tres idiomas (alemán, inglés y español). De este modo, estas listas de comprobación también facilitan los procesos de transacciones transfronterizas.
• Para los compradores potenciales, el uso de estas listas de comprobación durante la diligencia debida proporciona una base sólida para que las garantías del vendedor se definan en el contrato de compraventa.
• Para los vendedores, estas listas de comprobación ofrecen indicaciones concretas sobre las posibles preguntas que formularán los posibles compradores. Las listas de comprobación contribuyen a una buena preparación del proceso de venta y de la diligencia debida asociada.

¿Qué es la «diligencia debida»?

Una diligencia debida es un registro sistemático de todas las oportunidades y limitaciones relevantes que caracterizan a una empresa o parte de ella. Las revisiones de diligencia debida se utilizan en el curso de las transacciones empresariales. Su objetivo es dar seguridad al comprador sobre el objeto de la transacción.

Durante una due diligence, se examinan y registran todos los aspectos relevantes del objeto.

Al registrar estas características, se indican las fuentes de información. Es habitual que el posible vendedor firme los protocolos de diligencia debida resultantes, confirmando así formalmente sus declaraciones documentadas. De este modo, los protocolos de diligencia debida pueden servir de base para las garantías de venta que se formulan en el contrato de transacción.

Procedimiento de una revisión de diligencia debida

Una diligencia debida comienza con el registro de todas las oportunidades, restricciones y gravámenes que tiene una empresa o parte de ella. Debe prestarse atención a la exhaustividad de la información. Se recomiendan formulaciones concretas como: «La lista del anexo x incluye todas las obligaciones continuas existentes. No existen otras obligaciones continuadas». Además, debe prestarse atención a la precisión. Una formulación del tipo «La operación societaria prevista no genera ninguna obligación de reembolso de fondos procedentes de las subvenciones públicas concedidas, a excepción de …»

Cómo le ayuda una lista de comprobación en la diligencia debida

Para no olvidar ningún aspecto importante durante la diligencia debida exhaustiva, es aconsejable utilizar una lista de comprobación adecuada. Las buenas listas de comprobación están preestructuradas y contienen los aspectos esenciales que deben incluirse en la diligencia debida.

En cualquier caso, no se lleva a cabo la diligencia debida de forma arbitraria con una lista de comprobación probada, sino que se garantiza un procedimiento sistemático. En lugar de tener que hacer consideraciones fundamentales, puede concentrarse en el examen de fondo.