Beschreibung
Inhalte
Im Rahmen von Unternehmenstransaktionen werden Zielunternehmen systematisch beurteilt. Dazu dient das Instrument der Due Diligence. Eine Facette dieser Due Diligence ist die Überprüfung der finanziellen Gegebenheiten im Unternehmen, für das Sie sich interessieren. Die systematische Beurteilung dieser finanziellen Aspekte ist Gegenstand der Financial Due Diligence, für die Sie hier eine strukturierte Checkliste erhalten.
Die praxisgerechte Checkliste geht mit 34 Fragen auf reine Finanzaspekte, mit 8 Fragen auf Versicherungsthemen und mit 6 Fragen auf mögliche in Anspruch genommene öffentliche Förderungen ein.
Als Kaufinteressent können Sie hinter jeden Punkt Ihre Befunde schreiben, relevante Informationsquellen einsetzen, auf Anlagen verweisen, Nachweisdokumente benennen und Ihre Kommentare schreiben. Damit entsteht während der Durchführung der Financial Due Diligence ein Protokoll Ihrer Prüfung. Wenn Sie im Anschluss an Ihre Prüfung den Verkäufer für seine Bestätigung unterschreiben lassen, erhalten Sie eine wertvolle Grundlage für die im Kaufvertrag zu definierenden Garantien.
Auch für Verkäufer ist diese Checkliste wertvoll, um sich auf eine Financial Due Diligence sorgfältig vorzubereiten. Gehen Sie die Punkte dieser Checkliste sorgfältig durch und überlegen Sie, wie Sie Antworten darauf finden können bzw. was Sie in Ihrem Unternehmen vor dem Verkauf in finanzieller Hinsicht noch schleifen sollten.
Damit Unternehmenstransaktionen landesübergreifend unterstützt werden können, steht Ihnen diese Checkliste in deutscher, englischer und spanischer Sprache zur Verfügung.
Vorteile Ihrer Checkliste zur Financial Due Diligence
- Mit dieser Checkliste werden Sie auf wesentliche relevante Prüffelder hingewiesen, die die Finanzen betreffen.
- Sie erhalten eine praxisorientierte Checkliste für die Financial Due Diligence, die einen angemessenen Tiefgang aufweist.
- Kaufinteressenten schafft der Einsatz dieser Checkliste während der Financial Due Diligence eine solide Grundlage für die im Kaufvertrag zu definierenden verkäuferseitigen Garantien.
- Verkäufern gibt diese Checkliste konkrete Hinweise auf mögliche Fragen, die Kaufinteressenten stellen werden. Die Checkliste unterstützt eine gute Vorbereitung auf den Verkaufsprozess und die damit verbundene Financial Due Diligence.
Digitaler Download
Nach der Bestellung erhalten Sie einen Download-Link zur strukturierten Checkliste, die Sie sofort nutzen können.
Bitte beachten Sie, dass diese Checkliste, zu der Sie den Zugang erwerben, ausschließlich für Ihren persönlichen Gebrauch bestimmt sind. Es ist untersagt, die Checkliste in jeglicher Form und in jeglicher digitaler oder physischer Weise weiterzuverkaufen oder sie ohne meine Erlaubnis in einer physischen oder Online-Veröffentlichung zu veröffentlichen. Ich bin der einzige Copyright-Inhaber dieser Datei.
Link zum Download: pdf
Was ist eine „Financial Due Diligence“?
Eine Due Diligence ist eine systematische Aufnahme aller relevanten Möglichkeiten und Beschränkungen, die ein Unternehmen bzw. einen Unternehmensteil charakterisieren. Due Diligence-Prüfungen kommen im Zuge von Unternehmenstransaktionen zum Einsatz. Sie sollen dem Käufer Sicherheit über das Transaktionsobjekt geben.
Bei einer Financial Due Diligence werden alle finanzrelevanten Aspekte geprüft und aufgenommen.
Bei der Aufnahme dieser Charakteristika werden die Informationsquellen angegeben. Üblich ist, dass der Verkaufsinteressent die resultierenden Due Diligence-Protokolle unterschreibt und damit seine dokumentierten Aussagen formal bestätigt. So können Due Diligence-Protokolle als Grundlage für Veräufergarantieren genutzt werden, die im Transaktionsvertrag formuliert werden.
Ablauf einer Financial Due Diligence-Prüfung
Eine Financial Due Diligence beginnt mit der Aufnahme aller Möglichkeiten, Beschränkungen und Belastungen, die ein Unternehmen bzw. ein Unternehmensteil bezüglich der Finanzen aufweist. Dabei ist auf die Vollständigkeit der Angaben zu achten. Es empfehlen sich konkrete Formulierungen wie: „Die Liste in Anlage x umfasst alle vorhandenen Dauerschuldverhältnisse. Weitere Dauerschuldverhältnisse existieren nicht.“ Außerdem ist auf Präzision zu achten. Eine Formulierung wie „Die geplante Unternehmenstransaktion verursacht keine Verpflichtung, Mittel aus den gewährten öffentlichen Förderungen zurückzuzahlen, mit Ausnahmen von …“
So hilft Ihnen eine Checkliste bei der Financial Due Diligence
Um bei der umfassenden Financial Due Diligence keinen wichtigen Aspekt zu vergessen, empfiehlt sich der Einsatz einer geeigneten Checkliste. Gute Checklisten sind vorstrukturiert und enthalten die wesentlichen Aspekte, die im Rahmen einer Financial Due Diligence aufgenommen werden sollten.
In jedem Fall führen Sie die Finacial Due Diligence mit einer praxiserprobten Checkliste nicht beliebig durch, sondern sichern ein systematisches Vorgehen. Statt grundsätzliche Überlegungen anstellen zu müssen, können Sie sich auf die inhaltliche Prüfung konzentrieren.